日前，泰州市公安局在公安部、省公安廳的直接指揮下，歷經(jīng)4個月時間縝密偵查，成功偵破一宗公安部掛牌督辦的特大虛開增值稅發(fā)票犯罪團(tuán)伙案件。
據(jù)了解，該案3個犯罪團(tuán)伙利用其控制的19家公司直接或居中介紹虛開增值稅專用發(fā)票3萬余份，價稅合計136.9億余元，稅款合計19.8億余元。截至目前，泰州警方先后抓獲團(tuán)伙成員21人，其中呂某、孔某等6名犯罪嫌疑人已被醫(yī)藥高新區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)逮捕。
據(jù)介紹，犯罪嫌疑人利用其注冊的空殼公司，采取“虛實結(jié)合”的方法，以下游實體公司部分貨物銷售作掩護(hù)，在出租房內(nèi)大肆虛開增值稅專用發(fā)票，牟取巨額非法利益。隨著案件的真相大白，一個個空殼公司露出了其虛開犯罪的真實面目。
賬戶交易極其異常引“關(guān)注”
2015年11月14日，人民銀行泰州中心支行工作人員在監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)，靖江市有5家企業(yè)在當(dāng)?shù)?家銀行開設(shè)的賬戶交易極其異常，隨即向該市警方經(jīng)偵支隊報警。
“短短25天時間僅在一家銀行賬戶交易的金額就達(dá)17.12億元，顯然不正常。”該市人民銀行中心支行會計處處長邵小春介紹說，更為奇怪的是，這幾家公司的資金流，還互有交叉，更加可疑。
市公安局經(jīng)偵支隊介入調(diào)查后，結(jié)合資金流向并在該市國稅稽查部門的密切配合下，依法調(diào)查了相關(guān)單位的發(fā)票數(shù)據(jù)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，在靖江市共有7家此類公司。
“7家公司的資金流均有交叉，并且頻繁交易的種種跡象分析，很可能涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票犯罪。”市國稅稽查局局長萬秋生介紹說。
偵查人員分析后初步判斷，該7家公司應(yīng)該為同一犯罪團(tuán)伙所控制，實施虛開增值稅專用發(fā)票犯罪。2015年11月24日，警方以“11.23”虛開增值稅專用發(fā)票案立案偵查。
警銀稅三方聯(lián)動，查清發(fā)票流、資金流
警方接報后，隨即啟動了警銀稅三方聯(lián)動工作機(jī)制，對嫌疑賬戶的發(fā)票流、資金流展開了全面調(diào)查。
他們首先從發(fā)票流入手展開了調(diào)查，并有了重大發(fā)現(xiàn)。截止2015年10月30日，靖江7家公司的發(fā)票流進(jìn)銷項增值稅專用發(fā)票價稅合計33億余元。其中，進(jìn)項票946份，價稅合計16.5億余元，進(jìn)項票來自于7家公司，分布于河北、上海和江西等地，貨物品名為黃金、銅等。銷項票9706份，價稅合計16.6億余元，銷項票流向了27家公司，分布于河北、北京、山東、河南、上海和廣東等地，品名為廢銅、煤炭等。
偵查人員在資金流的調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)了情況。截止2015年11月11日，靖江的這7家公司在3家銀行開設(shè)17個賬戶，這17個對公賬戶資金進(jìn)出總量達(dá)74億余元。同時，他們經(jīng)過分析發(fā)現(xiàn)，7家公司賬戶的上游資金賬戶與下游資金賬戶有較高的匹配度。最終，經(jīng)過調(diào)取相關(guān)發(fā)票數(shù)據(jù)并對賬戶交易調(diào)查判斷，這些賬戶為虛開增值稅專用發(fā)票團(tuán)伙使用，并且這些賬戶系借用他人身份開戶，是專門為掩飾虛開、制造進(jìn)銷項虛假資金流的專用犯罪賬戶。
專案組4個月偵破此案，并打響全國性集群戰(zhàn)役
經(jīng)查，河北廊坊大城籍犯罪嫌疑人呂某、孔某等人進(jìn)入了警方視線。警方查明，靖江的7家公司均由呂某等人設(shè)立并實際控制。
為查清整個犯罪團(tuán)伙的脈絡(luò)，他們調(diào)取了相關(guān)企業(yè)和個人賬戶上的資金交易信息。同時，偵查人員輾轉(zhuǎn)湖南、河北、天津和上海等地展開了一系列偵查。
“團(tuán)伙成員不僅非常狡猾，而且十分警覺，他們注冊公司所用的人員身份均系冒用，并且一個公司只用一至兩個月便自行‘關(guān)門’，或者改頭換面后再冒用新的身份信息重新注冊公司，給偵查工作增加了難度。”該局經(jīng)偵支隊涉稅大隊副大隊長朱毅峰介紹說，在上級公安機(jī)關(guān)的直接指導(dǎo)下，偵查人員用了近4個月時間才相繼查清案件基本情況。
今年3月18日，在公安部的統(tǒng)一指揮下，上海、河北、天津等省市公安機(jī)關(guān)密切協(xié)作，泰州警方成功收網(wǎng)。呂某、孔某等21名犯罪嫌疑人在收網(wǎng)行動中悉數(shù)落網(wǎng)。據(jù)了解，此次我市警方出動警力100余人赴外地實施抓捕，抓捕行動規(guī)模之大創(chuàng)造了泰州市組建20年來歷史之最。
警方查明，呂某、孔某等人均有自己的犯罪團(tuán)伙。他們?yōu)榱四踩》欠ɡ妫运嗣x注冊成立公司（其中呂某在靖江市成立了7家公司，在河北廊坊大城縣成立了6家公司），通過犯罪嫌疑人王某等人以2.4%至6.5%的手續(xù)費(fèi)大肆虛開增值稅專用發(fā)票入賬抵扣稅款，再以其實際控制的公司名義，在無真實貨物交易的情況下，收取3.8%至6.5%不等的手續(xù)費(fèi)，為北京、上海、天津、山東、江西等地的多家公司虛開增值稅專用發(fā)票。據(jù)了解，該系列虛開增值稅專用發(fā)票案件3個犯罪團(tuán)伙互有“業(yè)務(wù)”往來，至案發(fā)累計虛開增值稅專用發(fā)票3萬余份，涉及293個單位、35家銀行、3700多個資金賬戶。
今年8月，在公安部和省公安廳的直接指揮下，由泰州警方發(fā)起的集群戰(zhàn)役在全國22個省市打響，在全國范圍內(nèi)對虛開犯罪團(tuán)伙展開了規(guī)模化打擊。
“整個案件偵查周期長達(dá)4個月，涉案數(shù)額巨大，發(fā)起的全國集群戰(zhàn)役規(guī)模大、戰(zhàn)線長，之所以能取得預(yù)期的戰(zhàn)果，得益于公安部和涉案地警方、銀行、稅務(wù)部門的支持和各警種的協(xié)同作戰(zhàn)。”市公安局經(jīng)偵支隊支隊長吳國華介紹說。
目前，案件還在進(jìn)一步辦理之中。
