一張小小的發(fā)票，在一般人看來只是張消費憑證，但如果是增值稅專用發(fā)票，那在一些人眼中，就成了一張張鈔票。昨天，海淀公安分局通報了一起特大虛開增值稅發(fā)票案件，涉案金額高達30多億元，使國家流失稅額達5億余元。目前，24名嫌疑人被刑事拘留。
舉報信牽出巨案
去年10月，一封舉報信寄到了市國稅局，信中稱：北京青海青梅商貿(mào)有限公司名為做商貿(mào)生意，實際上是一個虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪團伙，每月買賣增值稅專用發(fā)票多達2億元。
海淀區(qū)國稅局副局長劉錦海介紹，稅務機關利用大數(shù)據(jù)分析、建立稅收模型等手段，根據(jù)北京青海青梅公司的特征，又發(fā)現(xiàn)全市范圍內(nèi)還有50多家公司的注冊地址、業(yè)務和交易票據(jù)往來都和北京青海青梅公司極其相似。這些公司都沒有任何實際經(jīng)營行為，采用相互串聯(lián)作假、關聯(lián)交易等形式逃避稅務機關年檢，并在沒有辦理出口退稅資格認定的情況下，提供假出口退稅證明，從國稅部門騙取巨額增值稅專用發(fā)票并向全國大肆兜售，造成國家稅收損失。
這些線索轉(zhuǎn)移給警方后，警方利用刑偵手段，發(fā)現(xiàn)有15家公司的代理購票人均為一名叫石某的女子。經(jīng)查，石某原供職于北京一家單位供應部的會計室，現(xiàn)在已經(jīng)退休。石某憑借對財務稅務工作的了解，多次代理犯罪團伙開立的公司領取增值稅專用發(fā)票事項。自去年5月以來，石某多次使用假農(nóng)產(chǎn)品(000061,股吧)退免稅證明、假外貿(mào)退免稅證明申領發(fā)票。
幕后老大搭建發(fā)票“帝國”
警方抽調(diào)經(jīng)偵、刑偵、情報、網(wǎng)安等部門精干民警組成專案組，會同稅務機關，全力追蹤嫌疑人蹤跡。
在稅務局蹲守的偵查員率先建功：去年10月15日和10月19日，石某又兩次購買增值稅發(fā)票。期間，有兩輛黑色現(xiàn)代轎車負責接送。偵查員根據(jù)這一線索，又鎖定了兩名嫌疑人崔某和小肖。
經(jīng)過繼續(xù)追蹤，警方又發(fā)現(xiàn)多名嫌疑人，其中小肖的姐姐肖某，從表面看，在主持大局，她還專門負責從事代辦公司注冊登記的違法行為。很快，警方追查到，這個團伙還有“幕后人物”——周某，而肖某是其情人。
據(jù)辦案民警介紹，這個周某算是發(fā)票犯罪的老手了，2004年就加入了發(fā)票犯罪團伙當“馬仔”，還因此坐過牢。出獄后，周某重操舊業(yè)，在2014年11月，又因虛開增值稅發(fā)票罪被江蘇公安機關列為網(wǎng)上逃犯。
40多歲的周某攜情人肖某潛逃到北京后，開始著手建立自己的“發(fā)票帝國”。
周某先是找來浙江老鄉(xiāng)崔某，讓他和小肖一起當“管理層”，崔某和小肖的下屬包括石某這樣的2名退休財務人員，此外還有一些“馬仔”。
周某極具反偵查意識。為了躲避稅務部門和警方的視線，他只讓“馬仔”陪著購票代理人到稅務大廳辦理業(yè)務，“管理層”從來不在大廳里露面。每次購票結(jié)束后，崔某和小肖負責開車，帶著這些人在城里兜圈，直到確定沒有異常情況后，才將這些人放在地鐵站附近，然后迅速離開。
此外，周某還利用中介公司，在京代為開辦或“收購”了400多家皮包公司。
搭好了這個犯罪框架后，周某便退居幕后，利用犯罪所得過著奢侈的生活。
受票公司達1500余家
摸清了犯罪團伙的構成和作案規(guī)律后，去年11月20日，專案組兵分九路，分赴本市多個地區(qū)展開抓捕。在行動中，專案組搗毀虛開增值稅發(fā)票窩點12處，收繳大量稅控機、涉案電腦、銀行U盾和多個空殼公司的營業(yè)執(zhí)照、公章、賬本等作案工具，控制20名嫌疑人。
專案組通過進一步調(diào)查取證發(fā)現(xiàn)，該團伙控制企業(yè)共計453家，涉及本市13個區(qū)，而受票公司達到1500余家，涉及全國29個省市，涉案增值稅專用發(fā)票達3萬余份，涉案金額高達36億余元，稅額5億余元。
隨后，專案組通過對涉案線索進行梳理，確定了本市13個區(qū)53家企業(yè)作為工作目標，并迅速完成了對相關企業(yè)涉案證據(jù)的收集、整理，于去年12月1日至4日，組織部署對海淀轄區(qū)的28家重點企業(yè)開展了第二波打擊，抓獲29名嫌疑人。
海淀警方表示，此案是近年來海淀警方破獲的涉及地域最廣、涉案金額最大和涉案人員最多的一起特大虛開增值稅專用發(fā)票案件。該團伙嚴重危害了國家稅收和經(jīng)濟秩序穩(wěn)定，團伙成員也靠這種犯罪行為謀取了巨額利益。
在調(diào)查中，偵查員發(fā)現(xiàn)，嫌疑人在短短半年多的時間里積累了大量的贓款，除案件偵破后已被凍結(jié)的贓款外，一部分贓款已被團伙成員揮霍。不少涉案人員名下購置了包括保時捷卡宴、奔馳、寶馬等豪華名車，而且頻繁出入高檔消費場所，有的嫌疑人甚至連手提包都是在著名國際品牌廠家專門定制的。
截至目前，24名嫌疑人被警方刑事拘留。據(jù)透露，由于案件涉及全國多個省市，公安部已經(jīng)著手開展全國性打擊行動。
案件釋疑
1、為何增值稅專用發(fā)票成了“搶手貨”？
劉錦海介紹，增值稅專用發(fā)票最大的特點在于有抵扣稅金的功能。增值稅稅率是17%，也就是說，只要低于17%這個稅率的價格，嫌疑人就能從中賺取差價。這個案件中，受票公司既有正規(guī)公司，也有皮包公司。皮包公司繼續(xù)倒賣發(fā)票，賺取差價。
2、嫌疑人為何能短時間內(nèi)建立起發(fā)票“帝國”？
業(yè)內(nèi)人士分析說，現(xiàn)在，開公司實行認繳登記制，一些人趁機注冊皮包公司，為各種違法犯罪提供了便利。另外，只要公司從工商部門拿到相關文件資料，就可以辦理稅務登記，并購買數(shù)量以下的發(fā)票，這些都不用審核，因此，讓不法分子鉆了空子。可以說法律、政策改變后，監(jiān)管產(chǎn)生了時間差，相關部門應立即著手提高監(jiān)管能力和力度。
3、稅務機關有什么措施防止類似案件再次發(fā)生？
劉錦海告訴記者，稅務機關正在從多個方面規(guī)范、升級監(jiān)控手段。例如本案中，石某代理多家企業(yè)購票，雖然代理購票是合法的，但是這種“惡意購票”還是有跡可循。同時，稅務機關已經(jīng)實施實名購票制度，盡量杜絕“惡意購票”。此外，通過對企業(yè)開票數(shù)據(jù)、收入比對等方式，增強風險防控能力，一旦發(fā)現(xiàn)可疑線索，會立即和警方聯(lián)動，迅速查處。
