合肥市國(guó)稅局第二稽查局的稅務(wù)人員從一次稅收專項(xiàng)整治行動(dòng)中發(fā)現(xiàn)線索，最終牽出公安部、安徽省國(guó)稅局“雙督辦”的特大虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票系列案件。截至目前，該案共24人被公安機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施，涉案金額4.27億元，增值稅專用發(fā)票2056份，涉及企業(yè)117戶。
信息比對(duì)水泥企業(yè)露馬腳
2014年4月，合肥市國(guó)稅局第二稽查局對(duì)巢湖市水泥行業(yè)企業(yè)展開(kāi)稅收專項(xiàng)整治行動(dòng)。當(dāng)稽查人員實(shí)施信息分析比對(duì)時(shí)，意外發(fā)現(xiàn)，巢湖市某水泥企業(yè)開(kāi)具的300多份增值稅專用中，購(gòu)貨方納稅人識(shí)別號(hào)以“310”開(kāi)頭的就占了242份，含稅金額高達(dá)2477.21萬(wàn)元。水泥行業(yè)有一個(gè)特點(diǎn)，其銷售半徑大致為200余公里。這些開(kāi)往外省的增值稅專用發(fā)票令稽查人員陡然生疑。
憑借豐富的稽查經(jīng)驗(yàn)，稽查人員初步判斷，這些開(kāi)往省外的發(fā)票可能涉嫌虛開(kāi)。為避免打草驚蛇，稽查人員不動(dòng)聲色地調(diào)取了該企業(yè)2011年~2013年的賬簿憑證，對(duì)“310”開(kāi)頭的銷售發(fā)票逐份核實(shí)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，這些發(fā)票全部開(kāi)往上海，每份發(fā)票的金額都接近10萬(wàn)元，部分發(fā)票金額價(jià)稅合計(jì)為10萬(wàn)元整，顯然不符合經(jīng)營(yíng)交易常規(guī)。
稽查人員隨即通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)展開(kāi)初步查證，發(fā)現(xiàn)上海方面受票企業(yè)大多只經(jīng)營(yíng)幾個(gè)月就注銷或走逃，疑點(diǎn)進(jìn)一步暴露。
隨后，稽查人員對(duì)該企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員、開(kāi)票人員分頭展開(kāi)約談詢問(wèn)，從該企業(yè)的銷售模式、開(kāi)票流程、貨款結(jié)算方式等不同環(huán)節(jié)搜集證據(jù)。面對(duì)稽查人員的詢問(wèn)，該企業(yè)有關(guān)人員始終難以自圓其說(shuō)。“拔出蘿卜帶出泥”，一起以“水泥販子”為中間人的虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案件開(kāi)始浮出水面。
案情突變牽扯面越來(lái)越廣
案件違法事實(shí)基本確定，但企業(yè)相關(guān)人員口供和部分證據(jù)只能作為旁證、孤證，遠(yuǎn)不足以作為量刑定罪的主要和直接證據(jù)，要將犯罪嫌疑人“水泥販子”繩之以法，還需要進(jìn)一步的調(diào)查。
就在稽查人員協(xié)同巢湖市公安局經(jīng)偵大隊(duì)干警對(duì)該案全力偵破時(shí)，案情突生巨變。辦案人員發(fā)現(xiàn)，該案非一起孤立案件，而是一起錯(cuò)綜復(fù)雜的多頭案件。“該案如同一條布滿荊棘的藤蔓，這條藤蔓一扯下去越扯牽扯面越廣。”一位稽查人員回憶道。隨著調(diào)查的深入，該案案情漸漸牽扯擴(kuò)散到多家本地開(kāi)票企業(yè)和近百家上海受票企業(yè)，涉票量之大、涉及金額之大讓人震驚，更重要的是，這些數(shù)字極有可能還會(huì)繼續(xù)蔓延擴(kuò)大。
面對(duì)復(fù)雜的案情，稅警雙方?jīng)Q定成立代號(hào)“6·06”專案組，統(tǒng)一協(xié)調(diào)指揮、調(diào)度人員。時(shí)值盛夏，專案組成員頂住酷暑、不辭辛苦，數(shù)度往返滬皖兩地，每次奔波400余公里調(diào)查取證，突擊奔襲廊坊、滄州、鹽城、蘇州、安慶等地，行程2萬(wàn)余公里，調(diào)查100余家企業(yè)，走訪400余人，形成了百余卷案卷資料。
功夫不負(fù)有心人，通過(guò)大量?jī)?nèi)查外調(diào)工作，案情漸漸明朗，線索漸漸清晰，范圍越縮越小，網(wǎng)越收越緊。
快速出擊抓捕犯罪嫌疑人
就在專案組經(jīng)過(guò)艱苦查證，各種證據(jù)線索都逐漸指向同一個(gè)犯罪嫌疑人——王某起時(shí)，王某起似乎也“嗅”出了一絲味道，悄然和辦案人員“玩”起失蹤。
各種證據(jù)顯示，犯罪嫌疑人王某起在這一錯(cuò)綜復(fù)雜的虛開(kāi)專票犯罪活動(dòng)中，一直起著四處牽線的核心紐帶和關(guān)鍵作用，其能否歸案將決定著整個(gè)案件能否破案。隨著王某起的消失，案件調(diào)查陷入僵局。警方一方面上網(wǎng)追逃，一方面四處布控蹲守。時(shí)間一天天過(guò)去，抓捕一天天無(wú)果，案件一天天停滯。終于，2014年中秋的一個(gè)電話暴露出已銷聲匿跡數(shù)月的王某起的行蹤，警方立即出擊，將逃亡藏匿在900公里外的王某起抓捕歸案。
王某起落網(wǎng)后，案件偵辦勢(shì)如破竹。稅警雙方得到了上海方面兄弟單位的大力協(xié)助，滬皖兩地聯(lián)手，密切配合，投入眾多人力，用了巨大工作量，起獲了大量關(guān)鍵證據(jù)。
經(jīng)查，王某起等增值稅專用發(fā)票“掮客”以票面金額3個(gè)點(diǎn)~4個(gè)點(diǎn)的“好處費(fèi)”在巢湖企業(yè)收集增值稅專用發(fā)票，再倒賣給上海企業(yè)獲利。截至目前，該案共24人被公安機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施，涉案金額4.27億元，虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票2056份，涉及巢湖開(kāi)票企業(yè)12戶，上海受票企業(yè)105戶。等待犯罪嫌疑人的將是法律的嚴(yán)懲。 |
