2.復核。采取約談企業或者實地核實的形式，結合問卷回答情況，與企業不同部門和層級的人員面對面復核；由企業人員就內控部門設置、制度安排進行整體描述；對企業就調查問卷回答有相關制度的，查閱有關文件規定，確定是否與企業人員描述相符；重點了解稅務風險內控制度建設、部門設置及其運行狀況。
（五）分析匯總調查結果
結合案頭分析結果，對調查取得的各類信息進行整理、分類、匯總，對調查結果進行綜合分析，初步判斷企業稅務風險內控機制情況，分戶形成《XX企業稅務風險內控調查報告》，調查報告應包括以下內容：企業稅務風險內控建設基本情況；通過內控調查反映出企業可能存在的涉稅風險；對企業內控建設的改進建議等。2014年8月10日前將調查報告、《信息表》和《調查問卷》報送至市局。
三、工作要求
（一）高度重視專項工作。稅務風險內控調查是基層稅務機關新接觸的工作事項，同時也是今年總局大企業稅收管理工作績效考評重點任務。各單位應高度重視此項工作，成立工作小組，認真學習工作方案，積極參加市局組織的專項培訓，將工作方法運用在工作實際中，有效推進內控調查的開展。
（二）加強國地稅協調。調查過程中，應加強國地稅溝通協調和信息共享，避免多頭索取資料、頻繁下戶核實的情況。要充分利用系統中已經掌握的信息，在調查過程中，除有必要向企業核實外，應做到系統中已有的信息不要求企業報送。
（三）發揮中介機構專業力量。可以積極借助企業聘請的中介機構的專業力量，積極開展協調合作，共同推進稅務風險內控調查工作。
（四）強化工作成果應用。各單位應認真分析內控調查結果，科學評判企業內控機制水平，提示企業相關稅務風險，充分發揮內控調查在全流程稅務風險管理工作中的重要作用。
四、績效考核
根據稅務總局確定的2014年大企業稅收管理工作績效考評重點任務，成立內控調查專項工作評審小組，對各單位內控調查工作的完成數量、進度和質量分項打分，向績效辦報送考評結果。
附件1：
大企業稅務風險內控調查基礎信息表
所屬省（市、自治區）：
企業名稱 納稅人識別號
主管稅務機關
（國稅） 主管稅務機關
（地稅）
所屬集團總部名稱 登記注冊類型 所屬行業
會計制度 核算形式 會計軟件
外部財務審計單位 外部財務
審計頻率次／年ERP軟件
是否有內部審計 內部審計頻率次／年跨境投資國家
或地區
是否有匯算清繳
鑒證報告 出具鑒證
報告單位 生產經營地址
增值稅納稅人類型 企業稅務管理
部門名稱及人數 企業聯系人
及電話
稅收優惠政策
享受情況
經營范圍
企業納稅信譽情況
年度2009年2010年2011年2012年2013年
納稅信譽等級
企業所有權性質
投資者名稱投資者性質出資額（萬元）出資比例（％）
股權結構
企業組織架構（相關資料請另附）業務流程（相關資料請另附）
