第一條為規范股票在全國中小企業股份轉讓系統公開轉讓的公眾公司(以下簡稱公司)發行股份購買資產構成重大資產重組的文件報送，根據《非上市公眾公司重大資產重組管理辦法》、《全國中小企業股份轉讓系統非上市公眾公司公司重大資產重組業務指引》等規定，制定本指南。
第三條公司報送申請文件應提交原件一份，復印件二份。每次報送書面申請文件的同時，應報送一份與書面文件一致的電子文件(WORD、EXCEL、PDF或全國中小企業股份轉讓系統公司(以下簡稱全國股份轉讓系統公司)規定的其他格式。
第四條本目錄規定的報送文件是全國股份轉讓系統公司對相關文件的最低要求。根據備案或股份登記需要，全國股份轉讓系統公司可以要求公司、獨立財務顧問、律師事務所及其他證券服務機構補充相關材料。
第五條報送文件所有需要簽名處，均應為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。報送文件的封面和側面應標明“XX公司發行股份購買資產暨重大資產重組備案申請文件”或“XX公司發行股份購買資產暨重大資產重組股份登記申請文件”的字樣，扉頁應標明掛牌公司法定代表人、董事會秘書或信息披露事務負責人，獨立財務顧問主管領導、項目負責人，以及相關中介機構項目負責人姓名、電話、傳真等聯系方式。
第六條報送文件章與章之間、節與節之間應有明顯的分隔標識，文件中的頁碼應與目錄中的頁碼相符。
第七條報送文件應采用標準A4紙張雙面印刷(需提供原件的歷史文件除外)。公司不能提供有關文件的原件的，應由其聘請的律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續，由繼承其職權的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性。
第八條文件一旦受理，未經全國股份轉讓系統公司同意，不得增加、撤回或更換。
第九條本指南由全國股份轉讓系統公司負責解釋。
第十條本指南自發布之日起實施。
附件一：發行股份備案申請文件
目錄(備案適用)
第一部分需公開披露的文件
1-1重大資產重組報告書
1-2公司關于重大資產重組的董事會決議和股東大會決議
1-3獨立財務顧問報告
1-4法律意見書
1-5本次重大資產重組涉及的擬購買、出售資產的財務報告和審計報告(如有)
1-6本次重大資產重組涉及的擬購買、出售資產的評估報告及評估說明或資產估值報告(如有)
1-7重大資產重組實施情況報告書及獨立財務顧問、律師專業意見
第二部分無需公開披露的文件
(一)公司相關文件
2-1備案申請表
2-2公司重大資產重組備案申請報告
2-3重大資產重組的協議或合同
2-4有關部門對重大資產重組的審批、核準或備案文件(如有)
2-5本次股票發行的驗資報告
2-6關于股份鎖定期的承諾
(二)標的資產相關文件
3-1標的資產的盈利預測報告(如有)
3-2與標的資產生產經營有關的資質證明或批準文件(如有)
3-3標的資產權屬完成轉移的證明文件
(三)其他文件
4-1公司在12個月內連續對同一或者相關資產進行購買、出售的情況說明(如有)
4-2全國股份轉讓系統公司要求的其他文件
附件二：股份登記申請文件
目錄(核準適用)
1-1股份登記申請表
1-2申請出具股份登記函的報告
1-3中國證監會的核準批文
1-4本次股票發行的驗資報告
1-5標的資產權屬完成轉移的證明文件
1-6重大資產重組實施情況報告書及獨立財務顧問、律師專業意見
1-7全國股份轉讓系統公司要求的其他文件
