近日有群友反映某些銀行在為出口企業(yè)辦理非進口商付匯入賬時，要求出口企業(yè)必須提供證明該付匯公司與購買方客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系資料，不然不為其辦理入賬手續(xù)……
外匯政策只要求服務(wù)貿(mào)易的代墊款項是必須要求關(guān)聯(lián)企業(yè)之間才可以辦理的，這個貨物貿(mào)易啥時候也要求關(guān)聯(lián)關(guān)系下才能代付了呢？
匯發(fā)[2012]38號首次提出了“誰出口誰收匯”、“誰進口誰付匯”，在2017年1月20日國家外匯管理局發(fā)布的匯發(fā)[2017]3號文中再一次對貨物貿(mào)易重申“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則。兩個文件都沒有要求必須是關(guān)聯(lián)方才可以代付，真不知道某銀行這么要求出口企業(yè)究竟處于何目的，銀行的展業(yè)三原則中的KYC(Knowyourcustomer）逐漸演變成“Killyourcustomer"了……
那么究竟何為“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”呢？
“誰出口誰收匯”原則，不看是不是由客戶付匯，而是看是不是由出口商收回外匯貨款，即以誰的名義報關(guān)出口，就必須以誰的名義收匯，至于是不是由客戶支付不再要求。舉個糖炒栗子：A出口商自營出口給客戶B，A必須收匯，不要求必須是客戶B支付的，可能是B指定的其他公司C向出口商A支付貨款；再比如出口商A委托代理公司E出口，此時必須由代理公司E收匯，不能由委托方A收匯。
“誰進口誰付匯”原則，是要求進口商必須支付外匯貨款，至于是不是支付給供應(yīng)商不再要求，即以誰的名義報關(guān)進口，就必須以誰的名義付匯，不要求是不是必須支付給供應(yīng)商。例如進口商A自營從國外供應(yīng)商B公司進口商品，必須是A公司支付外匯貨款，可能是支付給供應(yīng)商B，也可以支付給B指定的其他境外公司；再比如進口商A委托代理公司B進口商品，此時必須由代理方B進行支付而不能由A支付。
那外匯局為什么要這么要求呢？
因為實務(wù)操作中很多進出口企業(yè)沒按該政策辦理，導(dǎo)致資金流與貨物流不匹配，常見的不匹配有如下幾種：
1.代理進出口業(yè)務(wù)，委托方違反外匯政策自行收付匯。
這主要是委托方對代理方不信任導(dǎo)致，委托方怕代理方收匯后截留資金，或害怕將付匯所用資金支付給代理方后代理方不按時支付造成合同違約
2.境內(nèi)交貨，導(dǎo)致進出口企業(yè)沒有報關(guān)貨物流
采用EXW、FCA等家門口或指定地點交貨的成交方式出口貨物時，一些按國際貿(mào)易規(guī)則辦事而不看中國自身出口特點的企業(yè)，其出口報關(guān)環(huán)節(jié)直接由客戶委托其他企業(yè)報關(guān)，造成實際出口商沒有報關(guān)，取得不了貨物信息，但自身又收取了貨款，造成只有收匯信息而沒有貨物信息；
還有一些進口企業(yè)，境外采購但境內(nèi)交貨，即雖然采購合同與境外供應(yīng)商簽訂，貨款也是直接支付給境外供應(yīng)商，但是，境外供應(yīng)商直接在境內(nèi)采購該貨物后直接在境內(nèi)交付給進口商，或者境外供應(yīng)商在境內(nèi)有關(guān)聯(lián)企業(yè)，直接讓境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)給進口商交付貨物，這就造成進口商不需要報關(guān)進口取得不了貨物流信息，但卻向境外支付了外匯貨款。
3.假借進口貿(mào)易進行付匯，變相轉(zhuǎn)移資金到境外
由于資本項下外匯支付變得難上加難，有一些企業(yè)就利用虛假貿(mào)易方式把資金轉(zhuǎn)移到境外，造成資金流與貨物流不匹配
有如上情況的企業(yè)一定要注意，違反“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”政策的，會對企業(yè)自身的總量核查指標造成失衡，引發(fā)總量指標偏離正常范圍進而引起外匯分類降級，進而影響后續(xù)進出口業(yè)務(wù)操作。
